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Dans le milieu professionnel, tous les salariés peuvent faire descendre leur impôt. En effet, il leur suffit de déclarer les frais réels 2023 qu’ils peuvent supporter. Ainsi, vous pouvez déduire les dépenses réellement engagées pour votre activité professionnelle. Cela inclut les frais de repas et les frais kilométriques. Voyons de plus près ces dépenses liées au repas et aux déplacements professionnels et les démarches à suivre.
Ce qu’il faut savoir sur les frais réels 2023
Les frais réels 2023, contrairement au forfait de déduction standard, offrent la possibilité de déduire les dépenses réellement engagées dans le cadre de certaines activités professionnelles ou de déplacements liés au travail. Toutefois, pour bénéficier de cette option, plusieurs conditions doivent être remplies.
Tout d’abord, les frais engagés doivent être justifiés et nécessaires à l’exercice de votre activité professionnelle. Cela peut inclure des dépenses comme les frais de déplacement, d’hébergement, de repas, ou même d’achat de matériel professionnel. Par ailleurs, vous devez fournir des preuves tangibles de ces dépenses. Il peut s’agir des factures, des reçus ou des relevés bancaires.
Rappelons que les frais réels ne peuvent être déduits que si leur montant excède le montant du barème forfaitaire fixé par l’administration fiscale. De plus, la déduction des frais réels n’est généralement possible que si vous avez opté pour le régime réel d’imposition plutôt que pour le régime forfaitaire.
En outre, elle s’engage pour toute l’année fiscale en cours. Donc, vous devez bien évaluer si le jeu en vaut la chandelle en fonction de votre situation financière et de vos dépenses engagées.
Les frais de repas déductibles des frais réels 2023
Quels frais de repas sont déductibles ?
Sont généralement considérés comme déductibles au titre des frais réels 2023 les repas pris :
- Dans le cadre de déplacements professionnels et voyage d’affaires
- Lors de formations ou de conférences liées à votre domaine professionnel
- Les repas d’affaires nécessaires à l’exercice de votre activité
Soulignons que ces dépenses sont admises lorsque vous considérez qu’elles sont nécessaires à l’exercice de votre activité professionnelle.
En revanche, les repas pris quotidiennement sur votre lieu de travail ne sont pas normalement déductibles. Par ailleurs, les repas pris à domicile ou lors de loisirs personnels sont aussi exclus.
Comment calculer les frais de repas déductibles ?
Différentes méthodes sont possibles pour calculer les frais de repas. Ainsi, vous pouvez :
- Opter pour un calcul forfaitaire en appliquant un taux prédéfini aux frais de repas déductibles et établi par l’administration fiscale. À noter que ce taux varie en fonction de la nature de l’activité professionnelle et de la localisation géographique.
- Choisir de conserver les justificatifs de vos dépenses et de calculer les montants engagés réels.
Notons que dans le second cas, vous pourrez déduire les dépenses totales de repas en fonction des reçus que vous avez conservés. En outre, cette approche demande plus de travail. Néanmoins, elle peut s’avérer plus avantageuse si vos dépenses sont multiples.
Quelles sont les pièces justificatives requises ?
Pour garantir la validité de votre déclaration et appuyer vos dépenses de repas, différentes pièces justificatives sont à fournir. Parmi les documents à conserver, on retrouve :
- Les factures ou reçus émis par les restaurants
- Les notes de frais détaillées mentionnant les repas pris en déplacement professionnel.
Vous devez également fournir toute documentation relative aux formations ou événements professionnels auxquels vous avez assisté.
Les frais kilométriques
Quels frais kilométriques sont éligibles ?
Les frais kilométriques restent un volet central des frais réels 2023. Ces derniers englobent généralement les déplacements professionnels effectués avec un véhicule personnel. Cela inclut :
- Les trajets entre le domicile et le lieu de travail
- Les déplacements liés à l’exercice d’une profession libérale
Néanmoins, souvenez-vous que les trajets exclusivement personnels ne sont pas admissibles.
Calcul des frais kilométriques déductibles
Chaque année, un barème kilométrique est mis à disposition des contribuables. Pour 2023, le nouveau barème est sorti en avril 2023 et a connu une revalorisation de 5,4%. Ce barème permet le calcul précis des coûts liés aux transports pour se rendre au travail. Ces frais peuvent ensuite être déduits des impôts.
Pour déterminer la distance parcourue, il faut considérer un aller-retour quotidien entre le domicile et le lieu de travail pour chaque jour travaillé durant l’année. Cependant, des limites sont imposées par le fisc, avec une limite de 40 km pour l’aller (soit 80 km déductibles par jour travaillé).
Ainsi, le calcul des frais kilométriques déductibles repose sur des paramètres prédéfinis. Le taux au kilomètre varie d’une année à l’autre et tient compte des coûts moyens liés :
- À l’entretien
- Au carburant
- À l’assurance
- À la dépréciation du véhicule.
Il convient de multiplier ce taux par le nombre total de kilomètres parcourus à des fins professionnelles pour obtenir le montant des frais réels 2023 déductibles.
Quels sont les conditions requises et les justificatifs nécessaires ?
Si la distance entre le domicile et le lieu de travail excède 40 km, des conditions particulières doivent être satisfaites pour justifier un dépassement :
- L’emploi est situé à plus de 40 km du domicile
- Le travail est de nature précaire
- Une mutation professionnelle a conduit à l’éloignement
- Le conjoint travaille à proximité du domicile
- La présence d’un enfant ou d’un proche malade ou handicapé nécessite des déplacements supplémentaires.
En ce qui concerne les preuves et justificatifs, il est recommandé de conserver tous les reçus et factures liés aux dépenses de véhicule. On parle, entre autres, des :
- Factures d’entretien
- Tickets de péage
- Reçus de carburant
- Documents d’assurance.
Ces pièces justificatives attestent de la réalité des frais engagés et renforcent la perception de la déduction. Dans un contexte où l’administration fiscale exige des vérifications détaillées, collecter et conserver ces documents reste une mesure préventive judicieuse.
Les étapes à suivre pour déclarer les frais réels
Lors de la saisie de votre déclaration des frais réels 2023 en ligne, sélectionnez dans un premier temps la catégorie « TRAITEMENTS, SALAIRES ».
Une fois parvenu à la section « TRAITEMENTS, SALAIRES », dirigez-vous vers le bas de la page, où vous verrez la question « Souhaitez-vous opter pour les frais réels ? ».
Cliquez sur le bouton gris « Option frais réels » pour ouvrir une fenêtre dédiée à la déclaration de ces frais.
Dans la fenêtre spécifique intitulée « FRAIS RÉELS – NOM DU DÉCLARANT », pour déclarer vos frais kilométriques, cochez « OUI » en réponse à la question « Avez-vous des frais de déplacement ».
Si vous utilisez également le barème kilométrique, cochez « OUI » à la question « Souhaitez-vous utiliser le barème kilométrique ».
Pour tout autre type de frais à prendre en compte, renseignez le montant correspondant dans la case « Montant de vos autres frais ».
Si vous préférez remplir une déclaration papier, les frais réels sont à indiquer à deux endroits distincts :
- Sur la page 3, dans la rubrique 1 « TRAITEMENTS, SALAIRES, PENSIONS, RENTES » pour le montant global à déclarer ;
- Sur une feuille libre pour une liste détaillée de vos dépenses réelles à déclarer.
Si vous optez pour les frais réels, n’oubliez pas d’ajouter à vos revenus l’ensemble des indemnités et des remboursements accordés par votre employeur pour couvrir vos dépenses professionnelles. Parallèlement, précisez également la nature et le montant de ces frais réels dans la section « Informations » de votre déclaration en ligne.
En conclusion, la déclaration des frais de repas et des frais kilométriques en tant que frais réels 2023 peut optimiser vos déductions fiscales. En comprenant les règles, les calculs et les documents requis, vous pouvez assurer une déclaration précise. En outre, vous pouvez aussi bénéficier d’avantages fiscaux significatifs.
