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Dans une entreprise, que ce soit au moment de sa création comme tout au long de sa vie, le calcul de la trésorerie nette est un excellent indicateur auquel se fier. Il permet en effet de s’assurer de la bonne santé de l’entreprise, et il est par ailleurs possible d’améliorer ce dernier. Découvrez pourquoi il est intéressant de faire le calcul de la trésorerie nette d’une entreprise, comment s’y prendre et comment améliorer le résultat !
Qu’est-ce que la trésorerie nette ?
La trésorerie nette représente le montant que l’on peut mobiliser à court terme en fonction des besoins de l’entreprise. Cela signifie qu’il s’agit de la ressource dont l’entreprise peut disposer tout de suite pour concrétiser un projet, répondre à une problématique ou autre. Dès lors, on peut facilement se rendre compte que disposer d’une trésorerie nette suffisamment importante est un signe de bonne santé de l’entreprise qui peut ainsi puiser dedans en cas de besoin. On peut connaître la trésorerie nette de son entreprise en effectuant un calcul de trésorerie nette simple et en se basant sur le résultat obtenu.
Pourquoi est-il important de faire le calcul de la trésorerie nette ?
Le calcul de la trésorerie nette d’une entreprise peut intervenir à différents moments de la vie de cette dernière et donc avoir différentes utilités :
- au moment de la création de l’entreprise : afin de s’assurer de la viabilité du projet, c’est d’ailleurs une information que l’on retrouve au sein du business plan ;
- au moment de la reprise d’une entreprise : pour s’assurer que l’activité peut devenir ou rester louable ;
- tout au long de la vie de l’entreprise : afin qu’elle puisse rester financièrement indépendante et se passer d’un emprunt, mais aussi réagir plus aisément en cas de coup dur ou de nouveau projet à concrétiser.
La trésorerie nette fait donc partie de ces informations capitales qu’un dirigeant d’entreprise va avoir besoin de connaître pour en prendre soin et ajuster la manière dont il la pilote.
Comment s’y prend ?
Le calcul de la trésorerie nette se fait en prenant en compte la différence entre le besoin en fonds de roulement et le fonds de roulement disponible. Il suffit ainsi de soustraire le besoin en fonds de roulement au fonds de roulement pour obtenir la somme de la trésorerie nette. En d’autres termes, une entreprise avec un résultat positif sait qu’elle bénéficie d’une somme plus ou moins importante en cas de besoin. Il faudra veiller à vérifier l’origine de cette trésorerie nette positive et s’assurer qu’elle perdure dans le temps pour vérifier que l’on peut effectivement compter dessus. Si le résultat est nul, l’entreprise gagne à peine de quoi couvrir ses besoins. Si le résultat est négatif, c’est le signe que l’entreprise manque de fonds pour être en bonne santé et une solution va devoir vite être trouvée.
Quelles solutions en cas de trésorerie nette négative ?
Dans le cas d’une trésorerie nette négative, il est très important que l’entreprise trouve des solutions concrètes à mettre en œuvre pour booster son activité et revenir au minimum à une trésorerie nette nulle. L’amélioration du fonds de roulement ou encore la réduction du besoin en fonds de roulement est un très bon moyen d’y parvenir. Si l’entreprise souhaite rester financièrement indépendante, elle peut tout à fait faire appel à une solution de financement appelée Revenue Based Financing qui permet d’emprunter en se basant sur les revenus futurs de l’entreprise.
